【出纳实务】出纳人员的工作流程

文章来源：www.olsysb.com/caikuai/ 编辑:欧拉财会实训日期：2018-07-23

出纳既是一项技术性工作，又是一项事务性工作。一个有经验的出纳员会给自己制定一个有效的工作流程：

(1)出纳员上班的第一时间应该先检查保险箱里的现金、有价证券及其他贵重物品是否完好无损。

(2)对一天的工作做好安排,如有特殊情况，应及时向有关领导和会计主管请示资金安排计划。

(3)如库存现金不足先到银行提取现金。

(4)按规定办理各项收、付款业务。

(5)根据审核无误的收付记账凭证或原始凭证登记库存现金日记账和银行存款日记账；

(6)每天下班前，出纳员要清点库存现金，将现金实有数与现金日记账进行核对，并检查保险箱是否锁好。

(7)必须在银行规定的现金解缴截止时间前送存超额现金。

(8)因特殊情况造成当天工作没有完成的，应该在第二天优先办理。

(9)每月或定期对出纳员保管的支票、发票、有价证券和重要结算凭证进行清点、核对。

(10)根据单位业务需要定期核对日记账，报送出纳报表或报告。

出纳工作流程图