【出纳实务】库存备用金的提取

文章来源：http://www.olsysb.com 编辑:欧拉科教日期：2018-07-25

一、业务基本情况：

7月10日，因为公司库存备用金不足，需要到银行提取现金3000元。

二、业务操作：

1、签发现金支票。在单位需要现金时，一般是由领导批准，出纳人员填写现金支票到银行提取现金。填写样例如下：

①填写注意事项：支票正本日期需要大写，在填写月份时，壹月和贰月前加零，填写日期时1-9和10、20、30日前加零；存根日期小写。

②支票日期开好后，需要在支票上加盖单位财务专用章和法人代表印章，支票的反面也要印章。

支票填写练习实训资料

2、取款

出纳员将支票延虚线剪下，并拿签发的现金支票正本到银行提取现金。在收到银行出纳人员付给的现金时，应该当面点清，在确认清点无误后才能离开银行柜台。如果金额比较大，应该有其他人员陪同前往银行提款。

3、保管

出纳人员在取回现金之后，应该立刻将现金放入保险柜保管。

4、编制记账凭证

出纳人员应根据支票存根编制记账凭证。

5、登记库存现金和银行存款日记账

出纳人员应根据审核无误的记账凭证登记日记账。

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